应收账款催收的顺序：先函后诉，还是先保全再谈

企业催收账款时最容易犯的错，是把“发函”当成走过场，把“起诉”当成最后手段。实际上，催收的每个动作都在为下一步积累筹码：函件固定违约状态，对账固定金额，保全锁定财产，诉讼取得执行依据。

第一步：把金额固定下来

绝大多数货款纠纷的争议不在“该不该付”，而在“欠多少”。对账单要写明截止日期、累计发货金额、已付金额、未付余额，并由对方盖章或由有权人员签字确认。没有盖章的，退一步用邮件、企业微信确认，同时保留发送记录与对方回复。对账一旦完成，后面的函件与起诉才有明确标的。

第二步：函件要写成可用的证据

一份有效的催告函至少包含四层信息：合同与订单编号、已履行的事实、欠付金额与计算方式、限期履行的要求与逾期后果。送达方式同样重要：EMS寄送至工商登记地址并保留面单与内件清单，或同时发送至合同约定的通知邮箱。只有“发过微信”而无法证明对方收到，函件的证明力会大打折扣。

第三步：判断是否需要保全

出现以下信号时，保全应当优先于谈判：对方开始注销或变更法定代表人、核心资产突然过户、多个供应商同时上门催款、账户长期余额异常。保全需要提供担保，且申请错误可能承担赔偿责任，因此保全对象应选择权属清晰、易于处置的财产，并在申请前完成基本的线索核实。

第四步：起诉与执行衔接

起诉时就要考虑执行：被告是否只列了签约主体、能否一并起诉担保人、是否有可追加的股东责任。判决生效后不要等对方“自觉履行”，应在履行期届满后立即申请执行，并同步提交已知财产线索。执行阶段的信息比诉讼阶段更依赖主动查询，早一步往往差别很大。